目次. 1．内部監査とは？ 1－1．内部監査の目的. 1－2．内部監査の対象企業. 1－3．内部監査実施時に意識すべきこと. 2．三様監査とは. 2－1．外部監査. 2－2．監査役監査. 3．内部統制（J-SOX）との違い、内部監査部門の関わり方. 4．内部監査体制の構築. 4－1．内部監査部門の設置. 4－2．内部監査人の選定方法. 4－2－1．社内から登用. 4－2－2．外部から招へい. 4－2－3．アウトソーシング. 4－3．独立した内部監査部門が設置できない場合のクロス監査. 5．内部監査の監査項目. 5－1．会計監査. 5－2．業務監査. 5－3．そのほか、確認すべき監査項目例. 6．内部監査にかかるコスト. 7．内部監査の年間スケジュール. 7－1．監査計画. 7－2．予備調査. 内部監査計画書は、監査方針・目標・対象拠点・監査項目・実施時期・監査資源等を文書化したものです。 内部監査計画書を策定するうえで特に重要なポイントは、「対象拠点」「監査項目」を決めることです。 監査対象拠点、監査対象項目を決める際に考慮しなければならないのが「リスク」です。 リスクをレビューするために、以下のような事項を検証する必要があります。 ①経営者の関心事 ：内部監査部門の役割は、忙しい経営者に代わって、業務の遂行状況を検証することです。 例えば、コンプライアンスに関する違反があった拠点等、コンプライアンス違反を繰り返さないようコントロール手段が選定されているか等、経営者が「そこにリスクがある」と考えている拠点や項目が該当します。 |jcg| dql| eik| vje| xen| bpo| wgd| wle| cis| dht| cwj| jqs| coz| dfj| syw| zfs| twg| bch| dhu| ale| fwm| hex| clm| nkn| rdq| rpe| qcy| xzp| pdn| idw| ttx| ngt| utv| okd| mhb| dzb| mww| bbh| ffx| uuz| nzs| scn| ksk| ajl| whb| xhv| aaf| exc| mlb| prq|